Como dueño de un negocio, siempre busca maneras de optimizar su situación fiscal. Pero ¿ha considerado contratar a sus hijos? Contratarlos no solo les ayuda a aprender valiosas habilidades laborales, sino que, potencialmente, también le ofrece varios beneficios fiscales. Por ejemplo:
- Deducciones Fiscales para su Negocio: Al contratar a sus hijos y pagarles un salario razonable, puede deducir ese salario como gasto para su negocio, reduciendo así sus ingresos imponibles totales. Asegúrese de contratar a sus hijos solo cuando cumplen los requisitos y realizan un trabajo razonable para su negocio.
- Desplazar Ingresos a Tramos Impositivos Más Bajos: Al pagarles un salario a sus hijos, desplaza parte de los ingresos de su familia a su tramo impositivo que es potencialmente más bajo. Si su negocio es un sole proprietorship o un partnership (en el que cada socio es padre o madre del menor), es posible que el salario de su hij@ ni siquiera esté sujeto a los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA) si es menor de 18 años.
- Si el negocio es una corporación o un partnership (en la que solo uno de los socios es padre/madre del menor o ninguno de los socios es padre/madre del menor), los salarios pagados por los servicios prestados por el menor estarán sujetos a los impuestos FICA (Seguro Social y Medicare), la retención de impuestos sobre la renta y los impuestos FUTA (Ley Federal de Impuestos por Desempleo), independientemente de su edad.
- Responsabilidad Fiscal para su Hijo/a: Es posible que su hijo/a no deba muchos impuestos (o no deba nada) sobre los ingresos que percibe, especialmente si se mantiene por debajo del umbral de la deducción estándar ($15,750 dólares en el 2025 para contribuyentes individuales). Esto significa que podría ganar una cantidad considerable de dinero sin generar una factura de impuestos.
- Contribuciones a Cuentas de Retiro: Si su hijo percibe un salario de su negocio, podría ser elegible para contribuir a un plan de jubilación, como una cuenta individual de jubilación (IRA) o un plan 401(k), según la estructura de su negocio. Las contribuciones a estas cuentas pudieran ser deducibles de impuestos, lo que ayudaría a su hijo/a a generar ahorros para la jubilación y reduciría potencialmente su ingreso tributable.
Consideraciones Importantes:
- Requisitos Estatales: Revise los requisitos mínimos en el estado en el que haga contrataciones para su negocio para estar en cumplimiento con leyes estatales.
- Trabajo legítimo: Asegúrese de que el trabajo que le asigne a sus hijos sea legítimo y razonable. El IRS presta mucha atención al empleo familiar y los salarios sin justificación podrían generar multas.
- Lleve un registro completo: Documente las horas trabajadas, las tareas completadas y los salarios pagados. Es esencial para el cumplimiento fiscal y podría evitarle problemas si se enfrenta a una auditoría.
Si desea obtener más información sobre la contratación de familiares en su negocio, le invitamos a que pueda visitar el sitio web oficial del IRS para leer la publicación de «Empleados Familiares» (solo disponible en Inglés por estos momentos).