Cada año, el IRS ajusta muchas cifras fiscales, como deducciones, créditos y umbrales de tramos impositivos, para compensar la inflación. Las actualizaciones de este año cubren más de 60 disposiciones fiscales e incorporan cambios de la Ley One, Big, Beautiful Bill (OBBBA). Estos cambios ayudan a prevenir lo que se denomina como «desplazamiento de tramo impositivo» (donde la inflación puede impulsar a personas a un tramo impositivo más alto incluso si sus ingresos reales no aumentaron).
Actualizaciones clave que contribuyentes notarán para la temporada fiscal de 2026:
- Deducción estándar: Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, aumenta a $31,500. Para las personas solteras o casadas que presentan una declaración por separado, aumenta a $15,750. Para jefes de familia, aumenta a $23,625.
- Tramos/Tasas del impuesto sobre la renta: Las tasas impositivas en sí (es decir, 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%) permanecen sin cambios. Sin embargo, los umbrales de ingresos para cada tramo se aumentan por la inflación. Por ejemplo, en 2025, la tasa máxima del 37% se aplica a las personas solteras con ingresos imponibles superiores a $626,350 o a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos superiores a $751,600.
- Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC): Para el año fiscal 2025, el EITC máximo para contribuyentes con tres o más hijos que cumplen los requisitos será de $8,046, comparando a los $7,830 del 2024.
- La exclusión de ingreso devengado en el extranjero aumenta a $130,000.
- Las exenciones personales siguen siendo cero para 2025, al igual que en el 2024.
- Las instalaciones o gastos realizados después del 31 de diciembre de 2025 ya no calificarán para el Crédito Tributario por Energía Limpia Residencial.
- Para el Crédito por las Mejoras de Eficiencia Energética de la Vivienda, después del 31 de diciembre de 2025, no se permitirá ningún crédito a menos que el producto haya sido producido por un fabricante calificado y el contribuyente informe el Número de Identificación del Fabricante Calificado (QMID).
Si está planificando sus finanzas, tenga en cuenta que estas actualizaciones se aplicarán a partir del año fiscal 2025 (para declaraciones presentadas en el 2026). Es un buen momento para revisar sus retenciones, contribuciones a planes de jubilación y otras estrategias de planificación fiscal.